Reforma tributária: da gestão do fluxo de caixa à automação fiscal e ERP, saiba como se adaptar ao novo regime tributário e garantir conformidade no agronegócio.
Os avanços tecnológicos no agronegócio têm contribuído de forma significativa para o desenvolvimento da gestão em toda a sua cadeia de produção e com a reforma tributária, iniciada em janeiro de 2026, não será diferente.
Com o novo regime de tributação, será necessária uma modernização da gestão fiscal e contábil por meio da adoção de sistemas digitais e processos mais eficientes para atuação em conformidade com as novas regras.
Os principais desafios estão relacionados ao fluxo de caixa e à governança digital, à automação, atualização de sistemas, às documentações fiscais, à conectividade e à capacitação para lidar com as novas tecnologias no contexto do novo sistema tributário.
Veja neste artigo os detalhes de cada um desses desafios e o que você terá de fazer para superar cada um deles de forma segura e eficiente. Boa leitura!
1. Gestão do fluxo de caixa e governança digital
A nova dinâmica de apuração e recolhimento de impostos, com a substituição de Pis/Cofins, ICMS e ISS por CBS/IBS, além da manutenção do IPI em novo formato e da criação do Imposto Seletivo, exigirá uma gestão do fluxo de caixa muito mais precisa.
Isso porque mecanismos como o Split Payment, que separam de forma automática o valor do imposto do montante da operação no momento da liquidação, representam uma das principais novidades da reforma tributária, que tendem a ser implementados a partir de 2027.
Embora sejam ferramentas eficazes no combate à sonegação fiscal, sua implementação poderá trazer custos iniciais, tendo em vista que os sistemas de gestão precisarão calcular, de forma simultânea, as alíquotas antigas e as novas durante o período de transição.
Por isso, os sistemas de governança digital serão indispensáveis, já que eles serão responsáveis por fornecer visibilidade em tempo real sobre as obrigações tributárias, permitindo um planejamento financeiro mais estratégico e evitando surpresas que comprometam a liquidez da operação.
2. Automação fiscal e contábil
Com a reforma tributária, tende a haver um aumento do cruzamento de dados e nas auditorias eletrônicas por parte do Fisco, o que exigirá dos setores econômicos, como o agronegócio, a adotar soluções automatizadas.
Nesse contexto, o uso de um Sistema de Gestão Empresarial (ERP) será essencial para uma gestão fiscal automatizada, com atualizações constantes para atender à legislação vigente e integração direta com sistemas governamentais para emissão e controle de documentos fiscais (NF-e, NFS-e, CT-e).
O objetivo central é reduzir erros e retrabalho, como também melhorar a agilidade na tomada de decisão e garantir a rastreabilidade necessária para o compliance, conferindo segurança jurídica às empresas do setor.
3. Compatibilidade de sistemas ERP
Um dos principais desafios tecnológicos do novo regime tributário é o modelo de imposto dual, o IVA (Imposto sobre Valor Agregado),que abrange IBS e CBS.
Essa peculiaridade do novo sistema de tributos sobre o consumo pode representar uma barreira para que ERPs estrangeiros, criados para demandas mais gerais, consigam atender plenamente às regras da Lei Complementar 214/2025.
Já os sistemas nacionais, como o Siagri Agribusiness, que funciona com tecnologia avançada e em diversos segmentos da cadeia do agronegócio, seguirão avançando com as atualizações necessárias para a reforma tributária, dando a segurança que você precisa para fazer a transição para o novo regime.
4. Documentação fiscal
O sistema tributário brasileiro tem um forte foco na emissão de documentos fiscais eletrônicos para quase todas as etapas da cadeia produtiva, o que contrasta com outros países que utilizam, por exemplo, os tickets de pesagem.
E, com a reforma tributária, haverá maior exigência de rastreabilidade das operações, o que exigirá investimentos em mecanismos digitais para emissão, armazenamento e transmissão segura de documentos.
Sem essa operacionalização, as empresas do agronegócio estarão sujeitas a autuações por inconsistências fiscais e podem ter dificuldades no aproveitamento de créditos tributários, um dos principais benefícios do novo sistema tributário para equilibrar os custos do setor.
5. Conectividade no agronegócio
Os avanços que o Brasil vem tendo em conectividade no agronegócio são um passo fundamental para as adaptações necessárias às novas regras de tributação sobre o consumo.
Segundo dados do IBGE (Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística),o percentual da população com acesso à internet no campo cresceu significativamente entre 2016 e 2024 – atualmente, 84,8% das pessoas que vivem no campo estão conectadas.
Para as fazendas, ter internet é necessário tanto para as atividades de campo, com a agricultura de precisão e digital, quanto das tarefas realizadas nos escritórios, onde estão concentradas as áreas administrativa, contábil e financeira.
Nesses ambientes ocorrem as operações de emissão de documentos fiscais, a integração com dados em tempo real e acesso a sistemas de gestão rural, sendo, por isso, a infraestrutura digital, de grande importância para viabilizar a realização das atividades exigidas pela reforma.
6. Capacitação e conhecimento
O investimento em tecnologia para atender às regras da reforma tributária deve vir acompanhado da capacitação das equipes responsáveis pelas áreas de gestão administrativa, fiscal e contábil.
Até mesmo porque o novo sistema tributário, apesar de ser uma simplificação, também apresenta diversas complexidades, sobretudo relacionados às obrigações e benefícios, cujos detalhes variam por setor.
Há, neste sentido, uma necessidade urgente de compreensão não apenas das novas regras, mas também da operação das ferramentas digitais que darão suporte a essa nova fase do sistema tributário brasileiro.
Conclusão
A transição para o novo regime tributário, com seus impactos para o fluxo de caixa e na tributação de insumos, trará consigo uma oportunidade de evolução da gestão rural, com impactos em todos os elos da cadeia produtiva.
As tecnologias, longe de serem apenas um custo, servirão como uma ponte para o progresso no setor e as adaptações necessárias, proporcionando também ganho de eficiência produtiva, maior previsibilidade e sustentabilidade no negócio.
Empresas do agronegócio que investirem em automação, integração e capacitação, não apenas mitigarão riscos e evitarão penalidades, mas também construirão uma gestão mais eficiente, transparente e competitiva.
